湖南省青少年发展基金会财务报告（2021年度）

一、财务概况

（一）资产状况

1．湖南省青少年发展基金会截止2021年12月31日资产总额为81,612,833.87元，其中：货币资金81,141,084.56元,应收款项216,709.71 元，待摊费用36,000.00元,固定资产原值944,750.86元，累计折旧725,711.26元，固定资产净值219,039.60元。

2．湖南省青少年发展基金会截止2021年12月31日负债总额为365,691.81元。其中：应付款项241,226.85元，应付工资56,611.22元，应交税金67,853.74元。

3．湖南省青少年发展基金会截止2021年12月31日净资产总额为81,247,142.06元，其中：非限定性净资产为16,231,771.69元；限定性净资产为65,015,370.37元。

（二）收入支出状况

1．湖南省青少年发展基金会2021年度收入合计65,055,102.22元。其中：捐赠收入62,257,641.78 元，政府补助收入720,000.00元，其他收入2,077,460.44 元（其中利息收入1,571,449.24元）。

2．湖南省青少年发展基金会2021年度成本费用合计58,464,188.39元。其中：业务活动成本56,041,945.16元，管理费用2,422,243.23元。 

二、财务报表附注

（一）财务报表的编制基础

1．编制基础：本基金会以持续业务活动为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《民间非营利组织会计制度》和《基金会管理条例》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2．持续经营：本基金会对自报告期末起12个月的持续业务活动能力进行了评估，未发现影响本基金会持续业务活动能力的事项，本基金会以持续业务活动为基础编制财务报表是合理的。

（二）财务报表符合相关制度及条例的声明

本基金会报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》和《基金会管理条例》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

（三）主要会计政策

1．会计制度

本基金会执行财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2．会计期间

本基金会以公历1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3．记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币位。

4．记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5．外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期费用或予以资本化。

6．短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7．坏账核算办法

本基金会的坏账核算采用直接核销法。

本基金会的坏账确认标准：

（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8．存货核算方法

存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按个别计价法计价。

存货的盘存制度：本基金会存货每年定期盘点一次。

存货跌价准备的确认原则：本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9．长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2）长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（3）长期投资减值准备

本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10．固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指行政管理、提供服务、生产商品或出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按照取得实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

（3）不计提折旧的固定资产。

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

11．受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

12．限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益等）的使用受到资产提供者或国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

13．收入确认原则

收入是指基金会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按己实现的收入记账，计入当期损益。基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，己将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权；与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。 

三、会计报表主要项目注释

（一）货币资金

项   目               年  初  数                年  末  数

银行存款           74,564,108.08        81,136,609.05

其他货币资金     4,475.51                4,475.51

合  计                74,568,583.59        81,141,084.56

（二）应收款项

账 龄                    年  初  数                                                       年  末  数

               账面余额   坏账准备 账面价值                     账面余额 坏账准备 账面价值

1年以内   37,009.79                37,009.79                  21,552.86              21,552.86

1年以上   158,147.06              158,147.06               195,156.85             195,156.85

合  计       195,156.85              195,156.85               216,709.71             216,709.71

注：债权人明细如下：

                   客户名称                  账面余额                    欠款原因

1   应收账款-温暖童行                   57,000.00             温暖童行捐赠款

2   应收账款-尊品爱心基金            5,000.00               尊品爱心基金捐款

3   其他应收款-个人                      84,055.72             借支未报账等

4   其他应收款-单位                      62,803.19             往来款等

5   其他应收款-红海外派                7 ,850.80             往来款

合  计 216,709.71

（三）待摊费用

项   目                   年 初 数                        年 末 数

广 告 费               36,000.00                   36,000.00

合   计                 36,000.00                   36,000.00

（四）固定资产、累计折旧      

1.固定资产类别如下：             

类  别                                  年 初 数          借方发生数              贷方发生数             年 末 数

一 、固定资产原值

其中   运输设备                 565,775.07         0.00                      0.00                      565,775.07

          办公设备                 336,575.79         42,400.00             0.00                      378,975.79

原值合计                           902,350.86         42,400.00             0.00                      944,750.86

二、累计折旧

其中   运输设备                 432,969.03          0.00                      5,157.72                438,126.75

          办公设备                 269,939.66          0.00                     17,644.85              287,584.51

折旧合计                           702,908.69          0.00                      22,802.57             725,711.26

三、固定资产净值

其中   运输设备                  132,806.04          0.00                      5,157.72               127,648.32

          办公设备                  66,636.13           24,755.15              0.00                      91,391.28

净值合计                           199,442.17          24,755.15               5,157.72               219,039.60

2.固定资产用途如下： 

用途                                        年  初  数                                                                      年  末  数

                        原 价              累计折旧         账面价值                     原 价                累计折旧               账面价值

自用             902,350.86        702,908.69   199,442.17            944,750.86            725,711.26           219,039.60

合计             902,350.86        702,908.69   199,442.17            944,750.86            725,711.26           219,039.60

（五）应付款项

账  龄                                     年 初 数      所占比例%                      年 末 数            所占比例%

1年以内                             12,007.34         5.54                         24,617.71                10.21

1年以上                             204,601.80       94.46                       216,609.14              89.79

合  计                                216,609.14       100.00                     241,226.85              100.00

注：债务人明细： 

债权人名称                      金    额

青年企业家协会            180,000.00

机关宣传部                   10,000.00

驻浙江团工委                6,000.00

陈薇羽                          -497.45

甘健                             -439.44

陆世林                            65.00

汤莉                             -500.00

廖文静                         28，949.62

李曼奇                          8,612.32

公益项目                      7,200.00

其他                             1,836.80

合   计                         241,226.85

（六）应付工资

项    目                                                 年 初 数              借方发生数               贷方发生数              年末数

工资、奖金、津贴和补贴                   10,638.68             908,290.87              908,290.87           10,638.68

职工福利费                                       47,648.76              2,400.00                   0.00                     45,248.76

工会经费和职工教育经费                   0.00                      2,400.00                  3,123.78                 723.78

合   计                                              58,287.44              913,090.87              911,414.65            56,611.22

（七）应交税金

税费项目                                                 年初数             年末数

个人所得税                                         73,356.85          73,152.79

增值税（待抵扣进项税）                      -4,952.38            -4,952.38

城市维护建设税                                  -346.67                -346.67

合   计                                                 68,057.80           67,853.74

项   目                                             年初数        借方发生数            贷方发生数            年末数

限定性净资产                        55,674,013.73    16,513,475.32     25,854,831.96      65,015,370.37

非限定性净资产                    18,982,214.50     6,464,013.14      3,713,570.33        16,231,771.69

合  计                                   74,656,228.23     22,977,488.46    29,568,402.29       81,247,142.06

（八）净资产

四、业务活动情况

（一）接受捐赠情况　　　　　　　　　　　　　　

  项目                                                   现金                       非现金                   合计

本年度捐赠收入                                60,546,381.78       1,711,260.00       62,257,641.78 

（一）来自境内的捐赠                      60,546,381.78       1,711,260.00       62,257,641.78 

其中：来自境内自然人的捐赠            16,524,514.25            0.00               16,524,514.25 

来自境内法人或者其他组织的捐赠     44,021,867.53        1,711,260.00       45,733,127.53 

（二）来自境外的捐赠

其中：来自境外自然人的捐赠

来自境外法人或者其他组织的捐赠

（二）募捐情况              　　　　　　　　　　　　　　　　

项   目                                                         现  金                         非现金                   合  计

本年度组织募捐活动募捐取得收入             60,546,381.78         1,711,260.00          62,257,641.78 

（一）来自境内的捐赠                              60,546,381.78         1,711,260.00          62,257,641.78 

其中：来自境内自然人的捐赠                   16,524,514.25                 0.00                16,524,514.25

来自境内法人或者其他组织的捐赠             44,021,867.53          1,711,260.00         45,733,127.53

（二）来自境外的捐赠

其中：来自境外自然人的捐赠

来自境外法人或者其他组织的捐赠

（三）公益支出情况         　　　　            　　　　　　　

项目                                                  金额

上年度实际收入合计                   68,339,530.08

调整后的上年度总收入               68,339,530.08

本年度总支出                             58,464,188.39

本年度用于公益事业的支出        56,041,945.16

工作人员工资福利支出               1,453,582.20

行政办公支出                               391,771.06

本年度公益事业支出占上年度总收入的比例 82.01%

本年度工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例 3.16%

（四）大额捐赠收入情况 

捐赠人                                                         本年捐赠额                                                   用途

                                                                   现金                    非现金

湖南中烟工业有限责任公司                      15,000,000.00                                           芙蓉学子、乡村振兴公益计划项目

中国青少年发展基金会                             1,940,000.00                                             如新先心病救助

邵阳开口笑就业有限责任公司                   5,000,000.00                                             湘窖我的大学梦大型公益助学行动

广州坚朗五金有限公司                             1,800,000.00                                             希望小学

合  计                                                       22,640,000.00

（五）重大公益项目收支明细表

项目名称                           收入                                           支出（单位：元）

                                                                直接用于受助人的款物                项目直接运行费用                                          总   计

                                                                                                             宣传费用         其他费用　      小  计

希望小学                    11,688,000.00           7,646,000.00                   0.00                   0.00              0.00                  7,646,000.00 

姚基金                        2,046,105.50            1,355,245.50                   0.00                    0.00             0.00                  1,355,245.50 

芙蓉学子                    15,000,000.00           11,640,000.00                 0.00                  314,256.00    314,256.00        11,954,256.00 

希望工程一元捐           10,075,244.34          5,039,428.29                   0.00                   0.00              0.00                   5,039,428.29 

湘窖我的大学梦           5,000,000.00            5,000,000.00                   0.00                    0.00             0.00                   5,000,000.00 

湘豫共进，希望同行    4,051,265.68            4,051,265.67                   0.00                    0.00             0.00                    4,051,265.67 

合  计                          47,860,615.52          34,731,939.46                0.00                   314,256.00    314,256.00        35,046,195.46 

（六）重大公益项目大额支付对象

项目名称                               大额支付对象                  支付金额     占年度公益总支出比例           用途

希望小学                                   学  生                  7,646,000.00              13.64%                         助学

姚基金                                      学  生                  1,355,245.50               2.42%                        资助款

芙蓉学子                                  学  生                   11,954,256.00             21.33%                        助学

希望工程一元捐项目                 学  生                     5,039,428.29             8.99%                         助学

湘窖我的大学梦                        学  生                    5,000,000.00              8.92%                         助学

湘豫共进，希望同行                 学  生                   4,051,265.67                7.23%                        助学

合  计                                                                  35,046,195.46             62.54%

五、重大业务活动开展情况及取得成绩

（一）开展党史学习教育，不断夯实思想政治基础

2021年，为贯彻落实习近平总书记在党史学习教育动员大会上的重要讲话精神，省希望办（省青基会）突出强化政治引领，紧紧围绕爱党爱国爱社会主义主题，准确把握希望工程“助学育人”功能，把希望工程公益事业全面贯穿党史学习教育全过程，全面融入共青团工作大局。

一是组织开展集体学习，督促党员做好自学。支部书记带头，认真学习了《论中国共产党历史》等指定书目和重点篇目，重点篇目和书目应学尽学。开展研讨交流、读书分享会9次，做到“见人见事见思想”。二是组织观看红色影片，深化思想政治引领。党支部组织党员观看《榜样5》《见证初心和使命的“十一书”》等多部影片，使党员思想有共鸣、心灵受洗礼。在清明前后，党支部开展“清明祭英烈 共铸中华魂”主题活动，通过线上的方式致敬英烈、敬献花篮，引导党员追忆先烈事迹，传承红色基因。在七一前后，组织全省希望小学开展了“希望学子心向党”主题队日活动，通过“我和党旗合个影”“希望学子绘画献礼”“跟党说句心里话”等队日活动，展现学子们对党的爱戴和对党生日的祝福。三是高质量开展支部活动，严格落实“三会一课”。结合党史学习教育各阶段主题，开展主题党日活动，实现个人自学与现场教学结合。组织党员赴湘阴县、双峰县、桑植县和长沙市等11个党性教育现场教学点瞻仰学习，引导党员弘扬优良传统，传承红色基因。四是鼓励党员积极参加各项活动，提高支部凝聚力、战斗力。过好组织生活的同时，支部党员积极参加机关党委组织的各项活动，4名党员先后在党史学习教育大讲堂分享心得，3名党员分别撰写了“潇湘家书”，支部代表队在团省委党史知识竞赛中取得了三等奖的成绩。

（二）围绕中心服务大局，凝聚公益力量助力乡村振兴

2021年，省希望办（省青基会）围绕中心服务大局，坚持为党育人、为国育才，广泛开展“我为青年办实事”实践活动，着力服务青少年成长需求，努力巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，积极助力乡村振兴。

一是做大做强传统学生资助项目，先后实施了“芙蓉学子”“湘窖·我的大学梦”“中国茅台·国之栋梁”“希望工程一元捐”等50多个有影响力的公益助学活动和项目，共奖励资助大中小学生13161人次、教师173人次，拨付奖教助学金2601.73万元。二是做好做细希望小学及配套项目，立项援建希望小学24所，立项资金1111.8万元。实施一系列配套升级项目，向农村学校配置物资、快乐体育园地、快乐音乐教室、快乐美术、快乐图书室、希望厨房等价值约1878万元。三是做深做实身心健康成长项目，开展“青春湘伴”湖南共青团关爱青少年身心健康“十个一”行动，向14个市州拨付500万元启动资金，完成资助特殊群体青少年1517人次，支持建设团团心灵驿站104个、团团希望小屋116间。开展“如新中华儿童心脏病基金”儿童医疗救助项目，提供257.3万元治疗救助金资助了208个先天性心脏病患儿。推动“姚基金希望小学篮球季”覆盖全省31个县（市区），资助193支青少年篮球队。举办“安踏希望体育课”，组织100名乡村学校体育老师开展培训，并为乡村学校提供价值1500万元体育物资。四是积极助力大学生素质提升。启动了“芙蓉学子·乡村振兴公益计划”，开展了“芙蓉学子·榜样力量优秀大学生评选”“姚基金大学生篮球支教”“曙光公社”“希望工程真维斯爱心社”“希望工程青年志愿者蓝马甲关爱老人公益活动”等系列活动，帮助数万名大学生在社会实践和公益服务中提升能力、获得发展。五是在“急难险重新”任务中担当作为。在防汛救灾工作中，迅速发起“湘豫共进 希望同行”紧急救助行动，通过线上线下募集资金和物资450多万元，用于河南开展灾后重建。在防疫工作中，联合发出“抗击疫情希望同行”——支持战“疫”一线青年突击队、青年志愿者服务队专项行动倡议，向社会募集爱心款物275万元，为全省14个市州战“疫”一线的青年突击队和青年志愿者服务队提供了强有力的安全防护和后勤保障。六是打造公开透明和高效协作的数字化模式。强化了官方网站、微信、微博等平台建设，在腾讯公益、灵析等互联网公益平台发布“十个一”“抗洪”“抗疫”等项目，线上筹集资金开展公益项目。目前，数字化转型的理念和模式仍需在全省希望工程系统进一步宣传和推广，引导有序参与。七是落实包片联点工作责任，加强与联点市州工作沟通交流，支持龙山县树溪村资金17万余元，用于资助学生和建设团团希望小屋，支持西藏、新疆95万元，圆满完成援藏、援疆工作任务。

（三）从严管理，推进青基会制度化规范化建设

2021年，为加强内部治理，省希望办（省青基会）在希望工程的制度机制上下功夫，将制度优势转化为治理效能。

一是加强政治建设。以党的政治建设为统揽，认真履行全面从严治党“两个责任”，严明党的政治纪律和政治规矩，助推党建与业务工作相融合，在项目设计、执行中，紧紧围绕党政中心大局，在确定捐赠合作伙伴时，严格慎重选择把关，牢牢把握政治方向。二是加强理事会建设。召开省青基会第七届理事会第一次会议和第二次会议，顺利完成理事会换届和理事卸任增补工作。强化秘书处会议制度，进一步提高机构议事决策水平。清理档案室加强档案管理和建设机构文化墙，完成省民政厅基金会评估迎检工作。三是加强制度建设。健全了项目管理制度，严格执行希望工程标准化流程。坚持资金拨付“直通车”制度，加快资助金拨付进度，确保资金使用安全。完善了财务公开制度和资金审批制度，按照阳光透明的标准，定期披露机构捐款收支情况，做好了离任审计、换届审计及年度财务审计工作，从严控制内部管理成本，打造青基会透明的钱袋子，进一步提升青基会社会公信力和美誉度。